Complemento Carta Porte: Qué hacer para evitar penalizaciones y multas.

Introducción y Contexto

Con la implementación del Complemento Carta Porte 3.0 a principios de 2024, los transportistas y empresas enfrentan una mayor complejidad en un ya complicado proceso para los movimientos de carga cross-border entre EUA y México. Le pedimos a Josefina Blanco, Head de Legal & Compliance de Nuvocargo, que respondiera algunas preguntas claves sobre el CCP 3.0 para simplificar este nuevo requisito.

A continuación, presentamos un breve resumen sobre el Complemento Carta Porte (CCP), puedes encontrar más información aquí. El CCP es esencialmente un complemento obligatorio de la carta porte que se adjunta a la factura del transportista mexicano por otorgar servicios de transporte. Fue introducido por primera vez en la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) de 2021 como un requisito para evidenciar el estatus legal de la mercancía en México. Desde entonces, la regulación ha sido modificada varias veces.

La RMF, en 2024, mantiene las pautas de 2023 para emitir el CCP. Estas regulaciones se han aplicado desde el 1 de enero de 2024. A partir del 31 de marzo de 2024, todos los CCP deben emitirse utilizando la versión 3.0 del software CCP de la Autoridad Fiscal (SAT).

Si estás importando y exportando desde México, debes cumplir con estos requisitos actualizados para evitar las multas y penalizaciones que entraron en vigor el 1 de enero de 2024.

Resumen del Proceso

El transportista emisor de carga emite el CCP junto con la factura (CFDI) por servicios de transporte. Sin embargo, la empresa es la responsable de enviar al transportista todos los datos requeridos relacionados con el origen, destino y mercancía de cada movimiento.

Existen un mínimo de 21 campos obligatorios (incluyendo data relacionada a: valor, unidades, peso de la mercancía, origen y destino de la carga, e información sobre impuestos de la empresa y transportista) que la empresa es responsable de enviar al transportista. El no hacerlo antes del tiempo programado para la recolección puede provocar retrasos.

Al recibir estos datos, el transportista debe entonces emitir el CCP y enviarlo al conductor (digital o físicamente) antes de que la carga salga de su origen en México (o antes de cruzar a México, si un transportista residente en México realiza la etapa transfronteriza).

¿Más Documentos?

Puede que ahora te preguntes cómo se integra el Complemento Carta Porte con otros documentos o sistemas utilizados en la industria del transporte y la logística. Para los movimientos cross-border hacia o desde México, el "folio fiscal", un identificador único asociado con el Complemento Carta Porte (CCP), debe registrarse en el Documento de Operación de Despacho Aduanero (DODA).

Este requisito introduce un nivel adicional de complejidad, ya que el DODA y el CCP son emitidos por entidades diferentes —el agente aduanal y el transportista emisor de carga, respectivamente— exigiendo un procesamiento preciso y rápido para garantizar el cumplimiento eficiente en el despacho aduanero.

En este contexto, un software especializado diseñado para soluciones cross-border se vuelve invaluable. Al automatizar el intercambio de información, puedes garantizar la precisión de la información; dichas soluciones minimizan el potencial de errores y retrasos en el proceso aduanero, agilizando el intercambio de documentación sin complicar la comunicación entre las partes interesadas. De esta forma se mitigan riesgos de multas por incumplimiento, haciendo que los movimientos cross-border sean más fluidos y confiables para todas las partes involucradas.

Errores, Conceptos Equivocados y Multas

La implementación de la regulación del CCP ha sido aparatosa, por lo que queremos aclarar algunos conceptos equivocados sobre la versión más reciente del Complemento Carta Porte.

El concepto equivocado más común es que estas regulaciones solo crean obligaciones (y posibles responsabilidades por el incumplimiento) para los transportistas. Las empresas —directamente o a través de un broker con experiencia en operaciones cross-border — son responsables de proporcionar la información necesaria para completar el CCP y tienen responsabilidad conjunta en ciertas circunstancias. Además, cualquier retraso en la emisión del CCP puede provocar demoras en los movimientos, especialmente para el despacho aduanero, donde la regulación se aplica consistentemente.

A continuación se presentan las multas y penalizaciones por incumplimiento, incluyendo cualquier error u omisión en el CCP (a partir de esta fecha). Las multas y penalizaciones fueron diseñadas para garantizar el estricto cumplimiento de las regulaciones.

Penalizaciones

• Incumplimiento al emitir CCP con CFDI: de 400 a 600 MXN (22 USD a 36 USD) por cada CFDI emitido sin el CCP.
• Incumplimiento al exhibir CCP: de 760 pesos a 14,710 MXN (45 USD a 850+ USD).
• Ofensas recurrentes: Las multas aumentan de manera significativa por violaciones recurrentes, con multas que van desde 19,700 hasta 112,650 MXN (1,100 USD a 6,500+ USD). En algunos casos, esto puede incluir el cierre preventivo de operaciones.

En ocasiones, la regulación impone responsabilidad conjunta al expedidor o contratante, enfatizando las responsabilidades interconectadas y subrayando la importancia del intercambio de información y documentación precisa y oportuna.

Mejores Prácticas

En Nuvocargo, ayudamos a nuestros socios a enfrentar este tipo de desafíos aprovechando nuestra experiencia en operaciones y tecnología transfronteriza. A través de soluciones digitales personalizadas y un equipo dedicado al cumplimiento legal en México, podemos ayudar a simplificar este proceso para empresas y transportistas, mitigando los riesgos de errores humanos al completar y emitir el CCP.

Las plataformas de software diseñadas para logística cross-border pueden desempeñar un papel fundamental en simplificar estos procesos para empresas y transportistas, ofreciendo una variedad de funcionalidades diseñadas para garantizar precisión, eficiencia y cumplimiento legal, como:

• Entrada y validación automatizadas de data
• Monitoreo de cumplimiento legal en tiempo real
• Gestión centralizada de documentos
• Integración entre varios sistemas
• Escalabilidad

Al aprovechar soluciones digitales, las empresas que importan y exportan desde México pueden reducir significativamente la carga administrativa del cumplimiento del CCP, enfocarse en sus operaciones principales, y aportar una ventaja competitiva en el sector logístico.

Sobre el tema de la estrategia legal dedicada para el CCP, Josefina  agrega:

"Garantizar un cumplimiento y operación fluidos con el CCP requiere una estrategia multifacética, donde es fundamental mantenerse al día con regulaciones en constante evolución. Esto implica monitorear diligentemente las actualizaciones del SAT y las autoridades aduaneras, aprovechando las guías oficiales para comprender matices de cumplimiento. Además, usando soluciones de software que automatizan y validan la documentación del CCP puede reducir significativamente los errores y simplificar los procesos. La comunicación efectiva también juega un papel crítico internamente entre equipos responsables de operaciones en la  cadena de suministro, finanzas y cumplimiento, así como externamente con socios logísticos y expertos en la industria." - Josefina Blanco, Head de Legal & Compliance de Nuvocargo.

Nuvocargo entiende que esto es un desafío para las empresas, especialmente cuando realizan múltiples movimientos de carga diarios. Por eso, nuestros equipos de operaciones, producto, ingeniería, y legal colaboraron para implementar una solución que hace este proceso más sencillo para empresas y transportistas, el cuál ya se encuentra en funcionamiento.